26 diciembre, 2018
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¿Qué es un Régimen Tributario en México?

Régimen tributario es la denominación que se le da a las referencias sobre el conjunto de normas que son encargadas de regular los cumplimientos en la cuestión de obligaciones que sean estipuladas de manera sustancial, o bien que estén vinculadas de forma directa al pago de tributos, así como de obligaciones formales que se relacionen con cualquier tipo de trámite, documentos e instrumentos que faciliten a los pagos de tributarios. Podemos decir que un régimen tributario mexicano será por medio de impuestos que se establecen a todos los usuarios y países en donde las ganancias son a través de propiedades, su capital, así como factores que les permitan obtener un incremento sobre sus bienes o el mismo patrimonio con el que se cuenta.

Pero también es importante saber que el régimen tributario en México permiten recursos que a su vez se obtienen por el uso del capital, ya sea por trabajo o la misma aplicación conjunta que se realiza por medio de ambos factores, los cuales provienen de una fuente que es relativamente durable y constante al momento de generar ingresos periódicos. Es así como actualmente debemos destacar y mencionar que el régimen tributario es un punto que comprende de las personas físicas y personas morales, las cuales generen ganancias a partir de ciertas actividades que ayuden a su economía, ya sean comerciales, industriales, servicios o negocios. Lo importante y destacable se debe basar en la generación de ingresos por una determinada actividad de los usuarios.

A esto le tenemos que incluir la relación que existe por la venta en México de bienes inmuebles, así como la importación que se da por los bienes, seguido de las prestaciones y utilización de servicios en nuestro país que se conocen también como contratos de construcción, etc.

Pero la realidad acerca del régimen fiscal tributario en la República Mexicana, está basado en ser una herramienta que comprende de los impuestos quienes a su vez serán el instrumento por el que encontramos una promoción considerable en el desarrollo económico del país, principalmente cuando hablamos de la influencia que este sistema implementa sobre cómo influirá en ciertos niveles de asignación en ingresos entre la población y un determinado nivel tributario en el que se involucra también el gasto social que depende de la recaudación lograda.

En términos generales, o bien a grandes rasgos tenemos que mencionar que el régimen tributario mexicano es un tema donde se incluyen todos los impuestos existentes en nuestro país, ya sean federales, estatales o municipales, la realidad es que la mayor carga de tipo fiscal es la que se genera a través de los impuestos conocidos como federales, y que se conocen como el Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU), Impuesto a los Depósitos en Efectivo, Impuesto sobre Automóviles Nuevos, Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos y por último la Ley Federal de Derechos. Todos estos se destacan por ser las herramientas más beneficiosas para el régimen tributario mexicano.

Mientras que los impuestos estatales y municipales son todos aquellos en los que se involucran el traspaso de la propiedad inmueble, predial, celebración de eventos públicos o sobre las nóminas.


¿Qué tipos de Régimen Tributario existen en México?

En este sentido debemos involucrar todo lo que tenga que ver con las obligaciones que se relacionan ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), ya que nos referimos a una de las organizaciones que regula directamente al régimen tributario de nuestro país, motivo por el que actualmente ya existen distintos tipos de régimen, los cuales logran adaptarse a las diversas necesidades que surjan por parte de los usuarios, así como mantenerte atento a cada una de las obligaciones que tendrás que cumplir.

Por esta razón es que en AhorraSeguros.Mx te contamos a detalle sobre los tipos de régimen tributario que existen, comenzando por las personas físicas:

  • Asalariados: En este sentido nos referimos a los usuarios que actualmente perciben de un salario, así como de todas las prestaciones otorgadas por parte de un patrón tributario que está en este régimen fiscal. Sin embargo es muy importante que sepas sobre aquellos casos en los que se perciba un ingreso superior a los 400 mil pesos tendrán que presentar una declaración anual, y si deseas realizar alguna deducción personal tienes que acudir para recibir tu saldo de ISR a favor. Actualmente en México se registran 26 millones de personas físicas y 30 millones de asalariados.
  • Servicio profesional (honorarios): Régimen tributario que es aplicado directamente a todas las personas quienes realicen actividades concentradas en servicios profesionales de manera independiente a otras empresas, dependencias de gobierno o directamente a personas físicas en general, tales como los contadores, médicos, abogados, entre muchos otros de profesionistas que existen hoy en día.
  • Actividades empresariales: Un régimen fiscal en el que las personas o agrupaciones se concentran en realizar ciertas actividades del giro comercial, industrial, autotransporte, agrícolas, ganaderas, pesca o silvícolas que corresponden al régimen tributario de actividades empresariales, además de aplicar a ciertos negocios como restaurantes, cafeterías, cafeterías, fondas, talleres mecánicos, etc.
  • Arrendamiento de inmuebles: Ahora bien en este se involucran a todas las personas cuyos ingresos provienen de la renta de bienes inmuebles, por lo que están estrictamente obligados a cumplir con todas las obligaciones fiscales que rijan a este sector, de no hacerlo se podrán ver en un problema importante.
  • Régimen de Incorporación Fiscal (RIF): Por último es este un régimen tributario en el que tiene a los contribuyentes dedicados a las actividades empresariales, además de la venta de bienes o prestaciones de servicios por los que no se necesite de un título profesional para efectuarlos. La ventaja de este se basa en que no pagarán ISR durante su primer año y a partir del segundo obtendrán una reducción de hasta el 10% anual.

  • Ahora bien los regímenes tributarios para personas morales constan de lo siguiente:

  • Acumulación de ingresos: Enfocado a todos los contribuyentes que presenten un ingreso máximo de 5 millones de pesos anuales, por lo que el SAT procede a facilitarles sus obligaciones fiscales con un régimen tributario de acumulación de ingresos. Aquí pueden entrar micro, pequeñas y medianas empresas.
  • Sociedades por Acción Simplificadas: Este es conocido como un régimen que recientemente se incluyó, dentro del cual se les permite a una o más personas físicas la construcción de su empresa por medios electrónicos en los que intervengan el federativo público que será opcional, por lo tanto el gobierno federal buscará la reducción de la informalidad, así como simplificar el proceso de constitución para las micro y pequeñas empresas.

  • ¿Cómo inscribirte a un Régimen Tributario Mexicano?

    Una vez que ya conozcas el régimen tributario al que perteneces, es importante que presentes todos los requisitos que te sean solicitados, ya que de no ser así corres el riesgo de no poder acceder de forma adecuada.

    Es por eso que en AhorraSeguros.Mx te contamos sobre como inscribirte a tu régimen fiscal tributario:

    Asalariados:

  • RFC.
  • Mantener correctamente actualizada toda la información correspondiente a tu RFC.
  • Declaraciones anuales.
  • Otras de las obligaciones que se te requieran.

  • Honorarios:

  • RFC.
  • Actualizada toda la información que corresponda a tu RFC.
  • Facturación electrónica.
  • Contabilidad.
  • Declaraciones de forma anual, mensual e informativos, y DIM.

  • Incorporación Fiscal (RIF):

  • Inscripción de RFC.
  • Actualización de toda la información y estados en el RFC.
  • Facturación electrónica.
  • Contabilidad.
  • Declaraciones de forma bimestral.

  • Arrendamiento de inmuebles:

  • RFC.
  • Información actualizada.
  • Facturación electrónica.
  • Declaraciones anuales, mensuales e informativas.

  • Actividades empresariales:

  • RFC.
  • Información del RFC actualizada.
  • Facturación electrónica.
  • Contabilidad.
  • Declaraciones anuales, mensuales, informáticas y DIM.

  • Mientras que por otra parte es importante que mencionemos los requisitos para las personas morales según su tipo de régimen tributario, entre estos podemos encontrar:

    Régimen general:

  • RFC.
  • Expedición de comprobantes fiscales.
  • Declaraciones anuales, mensuales e informativas.
  • Declaración informativa sobre sus operaciones con terceros.
  • Contabilidad.

  • Con fines no lucrativos:

  • RFC.
  • Expedir comprobantes fiscales.
  • Información actualizada en su RFC.
  • Declaraciones mensuales e informativas.
  • Contabilidad y muchas otras obligaciones detalladas.

  • ¿Qué deducciones son aceptadas por el Régimen Tributario Mexicano?

    Importante que sepas que el régimen fiscal tributario en México no contempla como deducibles ciertos gastos que muchos podríamos pensar, sobre todo para las personas físicas. Para que puedas conocer de los conceptos que están libres de impuestos siempre y cuando se hayan pagado por medio de cheques nominativos del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjetas de crédito, débito y de servicios.

    Estos son:

  • Honorarios médicos, dentales y cualquier tipo de gasto hospitalario para algún familiar.
  • Pruebas, análisis, estudios clínicos, prótesis y gastos hospitalarios acompañados de la compra o alquiler de un equipo especial.
  • Gastos funerarios.
  • Primas por un seguro de gastos médicos.
  • Intereses reales y devengados que se paguen durante un año fiscal con créditos hipotecarios.
  • Donativos no remunerativos lícitos y sin fines de lucro.
  • Aportaciones voluntarias para el retiro.
  • Transporte de tipo escolar para hijos o nietos del contribuyente, siempre y cuando sea obligatorio o se incluya en la colegiatura de los alumnos.

  • ¿Tu Seguro de Auto es deducible en tu Régimen Fiscal Tributario?

    Para concluir es muy importante que conozcas sobre todos los temas que rodean a tus declaraciones correspondientes a tu régimen tributario mexicano y en este sentido tenemos que mencionar que las pólizas de seguros para autos están gravadas bajo un I.V.A, lo que quiere decir que tiene una carga de tipo fiscal que influye para que no se considere como un deducible, sin embargo en el tema de los seguros por gastos médicos estos si pueden ser deducibles de impuestos.