¿Qué es el Fondo de Ahorro?

Fondo de Ahorro, es la prestación que se otorga por parte de las empresas a fin de formar un capital por medio de las aportaciones que realizan los empleados y la empresa. Aunque esta no está marcada como una prestación obligatoria ante la Ley Federal de Trabajo, esta es una herramienta que se ofrece por las organizaciones a fin de otorgar un beneficio adicional a sus trabajadores.

Los Fondos de Ahorro son una gratificación con la cual, se guarda una cantidad mínima del salario junto con las aportaciones de la empresa, mismas que tendrán que apegarse con todos los requisitos que son marcados por la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).

En términos más específicos, esta es una prestación que se ha logrado por medio de la negociación que se realiza en el Contrato Colectivo de Trabajo, el cual se establece por parte de la empresa para comprometerse a llevar a cabo todas las aportaciones económicas, en distintos períodos, los cuales pueden ser semanal, quincenal o mensual.

Y cuando los trabajadores están de acuerdo en que se realicen dichos descuentos de sus salarios, por la cantidad que se ha acordado entre ambas partes, esta aportación que se hace al fondo, podrá ser variable, ya que permite seleccionar un porcentaje sobre el salario, o bien por medio de cantidades en pesos.

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¿Cómo funciona un Fondo de Ahorro?

Funciona de acuerdo con el descuento al salario mensual, mientras que la otra parte es aportada por la empresa para ahorrar una cantidad inferior al 13% de forma anual, y conforme a lo establecido por la Ley de Impuestos Sobre la Renta (LISR), en el Artículo 27 fracción XI, se indica que las aportaciones del contribuyente (empresa), tendrán que ser iguales al monto que es aportado por el empleado, y no exceder el 13% del salario anual como parte de la gratificación.

Entonces, esto se logra gracias a las aportaciones iguales que se hacen entre la empresa y el trabajador, lo cual llevará a que se unan sus ahorros sobre un fondo común a fin de invertirlo de manera correcta.

Para que un Fondo de Ahorro mantenga un óptimo funcionamiento, se requiere que este se apegue a dos factores importantes, una buena administración y rentabilidad atractiva, los cuales de acuerdo con las aportaciones que realice la empresa, pueden ser igual o diferente a la que hacen los trabajadores y de acuerdo con el Comité Nacional Mixto de Protección al Salario (CONAMPROS), es una prestación que funciona con el objetivo de fomentar el ahorro entre los trabajadores, así como volverse una estrategia adecuada para reunir dichos fondos.

Y por último, esta mantiene una operación específica actuando de forma integral sobre el salario, entonces tu ahorro no podrá ser un objeto de compensaciones, descuentos, deducciones, retenciones o embargos.

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¿Para qué sirven los Fondos de Ahorro?

En la actualidad, las personas se preocupan y priorizan un sueldo atractivo en sus empleos, por encima de las prestaciones obligatorias y complementarias que puedan ofrecerse, pues en sí las organizaciones siempre se han preocupado por compensar competitivamente a sus empleados, ofreciendo de estas para atraer y retener a su mejor talento, y en el caso de los Fondos de Ahorro, este es adicional, pero ayuda también a cualquier trabajador.

Sirve como una manera de incentivar a la cultura del ahorro entre los empleados, a fin de mejorar su calidad de vida y la de sus familiares, pues considerada ante la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), como una previsión social, este se mantiene libre de impuestos.

Beneficiando a los empleados, esta se conforma del porcentaje de aportación que hace un empleado, igual a la que se hace por parte de la empresa.

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¿A cuánto está topado el Fondo de Ahorro?

Con las limitaciones legales que topan este ahorro y no genere impuestos, por lo tanto no puede superar el equivalente a 1.3 veces la UMA (Unidad de Medida y Actualización).

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¿Cómo se calcula el Fondo de Ahorro?

Tomando como ejemplo, que un empleado gana $18,000 pesos mensuales, realizando una aportación del 3% de su salario, mientras que la compañía da el 7%.

Entonces, para realizar el cálculo correspondiente debe hacerse lo siguiente:

Saca tu sueldo anual.

18,000 x 12 meses = $216,000 pesos

Posteriormente, calcula tus aportaciones correspondientes del 3% y las de la empresa por el 7%.

Trabajador: $216,000 x 0.03 = $6,480 pesos

Empresa: $216,000 x 0.07 = $15,120 pesos

Luego de esto, se sumarán las gratificaciones.

$15,120 + $6,480 = $21,600 pesos

Y listo, entonces un empleado que gana mensualmente $18,000 pesos, al participar en un Fondo de Ahorro, obtendrá un total de $21,600 pesos.

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¿Cuándo se reciben los Fondos de Ahorro?

De acuerdo con lo estipulado, esta es una gratificación que se recibe una vez por año, o bien al término de la relación laboral, en donde el monto recibido corresponderá a la suma asegurada de acuerdo con tus aportaciones más las de la organización.

En términos generales, el Fondo de Ahorro es una prestación adicional de tu empresa para ti como empleado, por lo tanto al mantener un compromiso conforme a esta, es precisamente la organización quién podrá determinar en qué fecha se entregará el dinero.

Este también se entrega en forma de préstamos a los trabajadores, pues de acuerdo con lo establecido en el plan de cada empresa, un Fondo de Ahorro se podría entregar de acuerdo con las siguientes características:

Se entrega un préstamo al año.

Cada monto de préstamo, será conforme a la cantidad que el empleado tenga ahorrado, incluyendo aportaciones y las de la empresa.

Podrá otorgarse más de un préstamo al año, si el pago se ha completado correctamente y después de transcurrir 6 meses.

Características de los Fondos de Ahorro.

Empresas.

Son aportaciones de la empresa, mismas que podrán utilizarse como deducibles de impuestos, siempre y cuando se constituyan bajo todos los lineamientos de las legislaciones vigentes.

Favorece al arraigo que se genera entre el personal de una organización, pues esta es una herramienta que se utiliza para negociar todos aquellos contratos colectivos de trabajo.

Este se caracteriza por realizar la administración a través de los registros que se individualizan, con un sistema sofisticado que desglosa dicha operación, además de ser flexibles para consultar a nivel administrador y/o trabajador.

Trabajadores.

Son precisamente una forma en que los empleados obtendrán beneficios, sin tener que incrementar sus bases gravables.

Mejora los niveles de vida en los trabajadores, principalmente por la cultura y fomentación del ahorro en cada uno de ellos.

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Beneficios de los Fondos de Ahorro.

Sin lugar a duda pasamos a uno de los puntos más importantes y destacados del Fondo de Ahorro, en el cual se toman en cuenta las ventajas o beneficios que este representa tanto para la empresa, como al propio trabajador, pues en ambos casos influye positivamente.

En Ahorra Seguros sabemos lo necesario que es un fondo para los trabajadores, pero en general este brinda ventajas como:

El primero y quizá más importante beneficio, consiste en fomentar el ahorro entre los trabajadores.

Promueve el bienestar económico de las personas.

Se unirá un ahorro para mejorar conforme a una inversión a futuro.

Todas las aportaciones que se realizan por la empresa, ayudan en términos legales por los impuestos.

Ayuda a que los empleados permanezcan más tiempo en la compañía.

Influye a un mejor nivel de vida para el trabajador, al fomentar el ahorro.

¿El Fondo de Ahorro es deducible de impuestos?

Este se entrega con la intención de fomentar el ahorro entre los trabajadores, manteniendo un enfoque especial y es que el Fondo de Ahorro es una inversión que se realiza entre el empleado y la empresa, sin embargo y como te lo contamos desde un inicio, este no puede superar el 13% del sueldo anual del trabajador, además de no ser una prestación obligatoria, más bien, esta es adicional por parte de las empresas.

De acuerdo con las funciones que este realiza, puede ser deducible de impuestos para la empresa, lo cual no es el caso del trabajador, pues al contrario es un beneficio que se le extiende para obtener una cantidad íntegra de dinero una vez al año.

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Términos Fiscales y Laborales de los Fondos de Ahorro.

Ley de Impuestos sobre la Renta.

Se tiene que otorgar en forma general a todos los trabajadores de una empresa, en donde tienen que ser las mismas para los empleados de confianza, como para los demás.

Tendrán que otorgarse sobre las mismas bases, así como establecer un plan de previsión social por escrito, los cuales serán efectuados dentro del territorio nacional a excepción de los trabajadores que presten sus servicios en el extranjero.

Se efectúan al trabajador del contribuyente o sus cónyuge, ascendientes o descendientes que dependan económicamente del mismo.

Todas las aportaciones no tendrán que exceder el 13% de los salarios de cada trabajador, incluyendo a los empleados de confianza.

Únicamente se considerará como deducible la parte en la que no se exceda 10 veces el salario mínimo del área geográfica en que se encuentra el establecimiento en el que el trabajador presta sus servicios.

Por su parte, el funcionamiento laboral que mantiene el Fondo de Ahorro se apega a lo siguiente:

Todas las aportaciones sólo se tendrán que retirar una vez al año, o al término de la relación laboral.

Este es un fondo que se destina para otorgar préstamos a los trabajadores participantes, así como al remanente que se invertirá en valores a cargo del Gobierno Federal y que están inscritos en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios, junto con los títulos valor que se colocan entre inversionistas o en valores de renta fija que la SHCP determina.

Ley del Seguro Social (LSS).

El Fondo de Ahorro es una prestación que forma parte de la integración del salario, y de conformidad con el Artículo 27 de la LSS, este se integra por los pagos que se realicen en efectivo por cuota diaria y a las gratificaciones, percepciones, alimentos, habitación, primas, comisiones, prestaciones en especia y cualquier otra cantidad.

Al integrar una cantidad igual aportada por la empresa y por el trabajador, retirándose una vez al año.

Ley Federal del Trabajo (LFT).

Descuentos que no deben ser mayores al 30% de la diferencia entre el salario, en comparación con el mínimo del área geográfica en donde se están prestando los servicios.

Podrán descontarse de los salarios, aquellos pagos de cuotas por la constitución y esta razón da paso a la Caja de Ahorro, misma que a diferencia del Fondo de Ahorro manifiesta expresa y libremente su conformidad.