驴C贸mo se calcula el Fondo de Ahorro?

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驴Qu茅 es el Fondo de Ahorro?

Fondo de Ahorro, es la prestaci贸n que se otorga por parte de las empresas a fin de formar un capital por medio de las aportaciones que realizan los empleados y la empresa. Aunque esta no est谩 marcada como una prestaci贸n obligatoria ante la Ley Federal de Trabajo, esta es una herramienta que se ofrece por las organizaciones a fin de otorgar un beneficio adicional a sus trabajadores.

Los Fondos de Ahorro son una gratificaci贸n con la cual, se guarda una cantidad m铆nima del salario junto con las aportaciones de la empresa, mismas que tendr谩n que apegarse con todos los requisitos que son marcados por la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).

En t茅rminos m谩s espec铆ficos, esta es una prestaci贸n que se ha logrado por medio de la negociaci贸n que se realiza en el Contrato Colectivo de Trabajo, el cual se establece por parte de la empresa para comprometerse a llevar a cabo todas las aportaciones econ贸micas, en distintos per铆odos, los cuales pueden ser semanal, quincenal o mensual.

Y cuando los trabajadores est谩n de acuerdo en que se realicen dichos descuentos de sus salarios, por la cantidad que se ha acordado entre ambas partes, esta aportaci贸n que se hace al fondo, podr谩 ser variable, ya que permite seleccionar un porcentaje sobre el salario, o bien por medio de cantidades en pesos.

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驴C贸mo funciona un Fondo de Ahorro?

Funciona de acuerdo con el descuento al salario mensual, mientras que la otra parte es aportada por la empresa para ahorrar una cantidad inferior al 13% de forma anual, y conforme a lo establecido por la Ley de Impuestos Sobre la Renta (LISR), en el Art铆culo 27 fracci贸n XI, se indica que las aportaciones del contribuyente (empresa), tendr谩n que ser iguales al monto que es aportado por el empleado, y no exceder el 13% del salario anual como parte de la gratificaci贸n.

Entonces, esto se logra gracias a las aportaciones iguales que se hacen entre la empresa y el trabajador, lo cual llevar谩 a que se unan sus ahorros sobre un fondo com煤n a fin de invertirlo de manera correcta.

Para que un Fondo de Ahorro mantenga un 贸ptimo funcionamiento, se requiere que este se apegue a dos factores importantes, una buena administraci贸n y rentabilidad atractiva, los cuales de acuerdo con las aportaciones que realice la empresa, pueden ser igual o diferente a la que hacen los trabajadores y de acuerdo con el Comit茅 Nacional Mixto de Protecci贸n al Salario (CONAMPROS), es una prestaci贸n que funciona con el objetivo de fomentar el ahorro entre los trabajadores, as铆 como volverse una estrategia adecuada para reunir dichos fondos.

Y por 煤ltimo, esta mantiene una operaci贸n espec铆fica actuando de forma integral sobre el salario, entonces tu ahorro no podr谩 ser un objeto de compensaciones, descuentos, deducciones, retenciones o embargos.

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驴Para qu茅 sirven los Fondos de Ahorro?

En la actualidad, las personas se preocupan y priorizan un sueldo atractivo en sus empleos, por encima de las prestaciones obligatorias y complementarias que puedan ofrecerse, pues en s铆 las organizaciones siempre se han preocupado por compensar competitivamente a sus empleados, ofreciendo de estas para atraer y retener a su mejor talento, y en el caso de los Fondos de Ahorro, este es adicional, pero ayuda tambi茅n a cualquier trabajador.

Sirve como una manera de incentivar a la cultura del ahorro entre los empleados, a fin de mejorar su calidad de vida y la de sus familiares, pues considerada ante la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), como una previsi贸n social, este se mantiene libre de impuestos.

Beneficiando a los empleados, esta se conforma del porcentaje de aportaci贸n que hace un empleado, igual a la que se hace por parte de la empresa.

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驴A cu谩nto est谩 topado el Fondo de Ahorro?

Con las limitaciones legales que topan este ahorro y no genere impuestos, por lo tanto no puede superar el equivalente a 1.3 veces la UMA (Unidad de Medida y Actualizaci贸n).

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驴C贸mo se calcula el Fondo de Ahorro?

Tomando como ejemplo, que un empleado gana $18,000 pesos mensuales, realizando una aportaci贸n del 3% de su salario, mientras que la compa帽铆a da el 7%.

Entonces, para realizar el c谩lculo correspondiente debe hacerse lo siguiente:

Saca tu sueldo anual.

  • 18,000 x 12 meses = $216,000 pesos
  • Posteriormente, calcula tus aportaciones correspondientes del 3% y las de la empresa por el 7%.

  • Trabajador: $216,000 x 0.03 = $6,480 pesos
  • Empresa: $216,000 x 0.07 = $15,120 pesos
  • Luego de esto, se sumar谩n las gratificaciones.

  • $15,120 + $6,480 = $21,600 pesos
  • Y listo, entonces un empleado que gana mensualmente $18,000 pesos, al participar en un Fondo de Ahorro, obtendr谩 un total de $21,600 pesos.

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    驴Cu谩ndo se reciben los Fondos de Ahorro?

    De acuerdo con lo estipulado, esta es una gratificaci贸n que se recibe una vez por a帽o, o bien al t茅rmino de la relaci贸n laboral, en donde el monto recibido corresponder谩 a la suma asegurada de acuerdo con tus aportaciones m谩s las de la organizaci贸n.

    En t茅rminos generales, el Fondo de Ahorro es una prestaci贸n adicional de tu empresa para ti como empleado, por lo tanto al mantener un compromiso conforme a esta, es precisamente la organizaci贸n qui茅n podr谩 determinar en qu茅 fecha se entregar谩 el dinero.

    Este tambi茅n se entrega en forma de pr茅stamos a los trabajadores, pues de acuerdo con lo establecido en el plan de cada empresa, un Fondo de Ahorro se podr铆a entregar de acuerdo con las siguientes caracter铆sticas:

  • Se entrega un pr茅stamo al a帽o.
  • Cada monto de pr茅stamo, ser谩 conforme a la cantidad que el empleado tenga ahorrado, incluyendo aportaciones y las de la empresa.
  • Podr谩 otorgarse m谩s de un pr茅stamo al a帽o, si el pago se ha completado correctamente y despu茅s de transcurrir 6 meses.
  • Caracter铆sticas de los Fondos de Ahorro.

    Empresas.

  • Son aportaciones de la empresa, mismas que podr谩n utilizarse como deducibles de impuestos, siempre y cuando se constituyan bajo todos los lineamientos de las legislaciones vigentes.
  • Favorece al arraigo que se genera entre el personal de una organizaci贸n, pues esta es una herramienta que se utiliza para negociar todos aquellos contratos colectivos de trabajo.
  • Este se caracteriza por realizar la administraci贸n a trav茅s de los registros que se individualizan, con un sistema sofisticado que desglosa dicha operaci贸n, adem谩s de ser flexibles para consultar a nivel administrador y/o trabajador.
  • Trabajadores.

  • Son precisamente una forma en que los empleados obtendr谩n beneficios, sin tener que incrementar sus bases gravables.
  • Mejora los niveles de vida en los trabajadores, principalmente por la cultura y fomentaci贸n del ahorro en cada uno de ellos.
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    Beneficios de los Fondos de Ahorro.

    Sin lugar a duda pasamos a uno de los puntos m谩s importantes y destacados del Fondo de Ahorro, en el cual se toman en cuenta las ventajas o beneficios que este representa tanto para la empresa, como al propio trabajador, pues en ambos casos influye positivamente.

    En Ahorra Seguros sabemos lo necesario que es un fondo para los trabajadores, pero en general este brinda ventajas como:

  • El primero y quiz谩 m谩s importante beneficio, consiste en fomentar el ahorro entre los trabajadores.
  • Promueve el bienestar econ贸mico de las personas.
  • Se unir谩 un ahorro para mejorar conforme a una inversi贸n a futuro.
  • Todas las aportaciones que se realizan por la empresa, ayudan en t茅rminos legales por los impuestos.
  • Ayuda a que los empleados permanezcan m谩s tiempo en la compa帽铆a.
  • Influye a un mejor nivel de vida para el trabajador, al fomentar el ahorro.
  • 驴El Fondo de Ahorro es deducible de impuestos?

    Este se entrega con la intenci贸n de fomentar el ahorro entre los trabajadores, manteniendo un enfoque especial y es que el Fondo de Ahorro es una inversi贸n que se realiza entre el empleado y la empresa, sin embargo y como te lo contamos desde un inicio, este no puede superar el 13% del sueldo anual del trabajador, adem谩s de no ser una prestaci贸n obligatoria, m谩s bien, esta es adicional por parte de las empresas.

    De acuerdo con las funciones que este realiza, puede ser deducible de impuestos para la empresa, lo cual no es el caso del trabajador, pues al contrario es un beneficio que se le extiende para obtener una cantidad 铆ntegra de dinero una vez al a帽o.

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    T茅rminos Fiscales y Laborales de los Fondos de Ahorro.

    Ley de Impuestos sobre la Renta.

  • Se tiene que otorgar en forma general a todos los trabajadores de una empresa, en donde tienen que ser las mismas para los empleados de confianza, como para los dem谩s.
  • Tendr谩n que otorgarse sobre las mismas bases, as铆 como establecer un plan de previsi贸n social por escrito, los cuales ser谩n efectuados dentro del territorio nacional a excepci贸n de los trabajadores que presten sus servicios en el extranjero.
  • Se efect煤an al trabajador del contribuyente o sus c贸nyuge, ascendientes o descendientes que dependan econ贸micamente del mismo.
  • Todas las aportaciones no tendr谩n que exceder el 13% de los salarios de cada trabajador, incluyendo a los empleados de confianza.
  • 脷nicamente se considerar谩 como deducible la parte en la que no se exceda 10 veces el salario m铆nimo del 谩rea geogr谩fica en que se encuentra el establecimiento en el que el trabajador presta sus servicios.
  • Por su parte, el funcionamiento laboral que mantiene el Fondo de Ahorro se apega a lo siguiente:

  • Todas las aportaciones s贸lo se tendr谩n que retirar una vez al a帽o, o al t茅rmino de la relaci贸n laboral.
  • Este es un fondo que se destina para otorgar pr茅stamos a los trabajadores participantes, as铆 como al remanente que se invertir谩 en valores a cargo del Gobierno Federal y que est谩n inscritos en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios, junto con los t铆tulos valor que se colocan entre inversionistas o en valores de renta fija que la SHCP determina.
  • Ley del Seguro Social (LSS).

  • El Fondo de Ahorro es una prestaci贸n que forma parte de la integraci贸n del salario, y de conformidad con el Art铆culo 27 de la LSS, este se integra por los pagos que se realicen en efectivo por cuota diaria y a las gratificaciones, percepciones, alimentos, habitaci贸n, primas, comisiones, prestaciones en especia y cualquier otra cantidad.
  • Al integrar una cantidad igual aportada por la empresa y por el trabajador, retir谩ndose una vez al a帽o.
  • Ley Federal del Trabajo (LFT).

  • Descuentos que no deben ser mayores al 30% de la diferencia entre el salario, en comparaci贸n con el m铆nimo del 谩rea geogr谩fica en donde se est谩n prestando los servicios.
  • Podr谩n descontarse de los salarios, aquellos pagos de cuotas por la constituci贸n y esta raz贸n da paso a la Caja de Ahorro, misma que a diferencia del Fondo de Ahorro manifiesta expresa y libremente su conformidad.

  • Daniel C.